Thuế thu nhập cá nhân là gì? Tại sao chúng ta cần phải nộp thuế TNCN?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một khái niệm phổ biến đối với người đi làm. Nhưng vẫn có thể còn mơ hồ đối với nhiều người lao động. Dong Shop Sun sẽ giúp bạn làm rõ hơn về khái niệm thuế thu nhập cá nhân là gì và lợi ích của việc nộp thuế TNCN như thế nào?

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là khoản phí mà người có thu nhập phải nộp vào ngân sách nhà nước. Sổ tiền này được trích từ một phần tiền lương hoặc các nguồn thu khác sau khi đã được giảm trừ. Thuế này không áp dụng đối với những cá nhân có thu nhập thấp. Nhằm đảm bảo tính công bằng giữa các đối tượng, góp phần giảm thiểu khoảng cách chênh lệch giữa các tầng lớp trong xã hội.

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế trực thu, áp dụng trực tiếp trên thu nhập của mỗi cá nhân.

Xem thêm: Gửi tiết kiệm tích lũy là gì? Nên gửi tiết kiệm tích lũy ở ngân hàng nào?

Đối tượng phải chịu thuế thu nhập cá nhân

Theo Điều 2 của Luật Thuế TNCN, được ban hành và sửa đổi năm 2012, có hai đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân:

Đối tượng 1: Cá nhân cư trú

Cá nhân cư trú là người lao động có nhà ở hoặc thuê nhà tại Việt Nam theo quy định của pháp luật. Với thời gian thuê từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế. Ngoài ra, cá nhân cư trú còn bao gồm người có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm hoặc 12 tháng kể từ ngày có mặt tại Việt Nam.

Cá nhân cư trú thuộc hai trường hợp phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân:

• Cá nhân đã ký kết hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên.
• Cá nhân đã ký kết hợp đồng lao động dưới 03 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động.

Đối tượng 2: Cá nhân không cư trú

Cá nhân không cư trú là những người không đủ điều kiện để được coi là cá nhân cư trú. Thường là những người nước ngoài đến Việt Nam sống và làm việc tạm thời.

Xem thêm: Hướng dẫn 6 cách tra cứu thẻ bảo hiểm y tế nhanh chóng

Tại sao chúng ta cần phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Việc nộp thuế luôn là một nghĩa vụ quan trọng mà mọi công dân trên toàn lãnh thổ Việt Nam phải thực hiện. Các khoản đóng góp từ thuế thu nhập cá nhân không chỉ tăng cường nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Mà nó còn góp phần đảm bảo sự công bằng xã hội.

Khi bạn nộp thuế thu nhập cá nhân, điều đó có nghĩa là thu nhập thực tế của bạn đã vượt qua ngưỡng thu nhập chịu thuế mà nhà nước quy định. Dù đã được giảm trừ các khoản miễn thuế và giảm trừ gia cảnh. Thì người lao động vẫn đủ khả năng để nuôi sống bản thân và gia đình.

Mọi người thường thắc mắc đóng thuế thu nhập cá nhân có lợi ích gì? Đóng thuế thu nhập cá nhân là một hành động góp phần thu hẹp khoảng cách giàu nghèo trong xã hội. Nhằm mục đích cân bằng giàu nghèo giữa các tầng lớp xã hội.

Ngoài ra, thuế thu nhập cá nhân còn hỗ trợ sự tăng trưởng của nền kinh tế quốc gia. Nó tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động. Đảm bảo cuộc sống tốt hơn cho những người có hoàn cảnh khó khăn thông qua các chính sách phúc lợi xã hội.

Khái niệm quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?

Quyết toán thuế là quá trình người nộp thuế kê khai thuế thu nhập cá nhân để xác định số thuế phải nộp và làm cơ sở cho việc hoàn thuế nếu có.

Để hiểu rõ hơn về khái niệm này cũng như nhận được hướng dẫn chi tiết về cách tự thực hiện quyết toán thuế. Bạn có thể tham khảo thêm bài viết về quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân đơn giản, dễ hiểu

Cách tính thuế thu nhập cá nhân thường khác nhau tùy theo từng nhóm đối tượng. Tuy nhiên, các phương pháp đều dựa trên công thức tính thuế thu nhập cá nhân của nhà nước:

Đối với cá nhân tại Việt Nam

Trường hợp 1: Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên và có thu nhập cố định từ tiền lương, tiền công hàng tháng.

Công thức tính như sau:

• Công thức số 1: Thuế TNCN cần nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất.
• Công thức số  2: Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ.
• Công thức số 3: Thu nhập phải chịu thuế = Tổng tiền lương nhận được – Các khoản được miễn thuế.

Cách tính thuế TNCN theo từng bước như sau:

• Tính tổng thu nhập cá nhân từ tất cả các nguồn. Bao gồm tiền lương và tiền công từ các dự án.
• Xác định và tính toán các khoản được miễn thuế.
• Sử dụng công thức số 3 để tính thu nhập phải chịu thuế.
• Tính toán tổng các khoản được giảm trừ.
• Sử dụng công thức số 2 để tính thu nhập tính thuế.
• Đối với cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động/ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng.

Theo Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng/không ký hợp đồng lao động và có thu nhập dưới 2.000.000 đồng/tháng thì không phải chịu thuế suất 10%.

Tuy nhiên, nếu thu nhập từ tiền lương, tiền công hàng tháng vượt quá 2.000.000 đồng/tháng. Thì thuế thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ 10%.

Công thức tính thuế cho trường hợp này như sau:

• Thuế TNCN phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước thuế.

Đối với cá nhân không ở Việt Nam

Theo quy định, cá nhân không cư trú tại Việt Nam không được tính các khoản giảm trừ gia cảnh. Đối tượng này sẽ phải chịu thuế suất 20%/tháng nếu có thu nhập bất kỳ. Các khoản giảm trừ dành cho cá nhân không cư trú bao gồm đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí, khuyến học và làm từ thiện.

Công thức tính thuế cho đối tượng này:

• Thuế TNCN phải nộp = 20% x Tổng thu nhập chịu thuế.

Kết luận

Trên đây là toàn bộ thông tin mà Dong Shop Sun đã tổng hợp để giải đáp câu hỏi “Thuế thu nhập cá nhân là gì?”. Hy vọng rằng những thông tin này đã giúp bạn hiểu rõ hơn và nắm vững kiến thức cần thiết để tuân thủ nghĩa vụ đóng thuế. Nhằm góp phần vào ngân sách nhà nước, xây dựng đất nước ngày càng phát triển.

Nếu bạn đang tìm kiếm một địa chỉ uy tín để vay tiêu dùng, hỗ trợ tài chính thì Dong Shop Sun chính là lựa chọn hàng đầu! Đây là hệ thống cầm đồ uy tín với hơn 17 chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh. Lãi suất tại đây siêu mềm chỉ từ 0.85%, hồ sơ công khai và minh bạch. Hãy liên hệ với chúng tôi ngay qua hotline 1800 5588 90 để được lãi suất ưu đãi nhất nhé!